Las personas que pagan impuestos pueden abrir una cuenta de pensiones individual y deducir 12 000 yuanes al año antes de calcular el impuesto; para quienes no pagan impuestos, abrirla no resulta rentable.

No hay gastos de apertura. El verdadero costo es que el dinero queda bloqueado hasta la jubilación y no se puede retirar antes.

El monto que se ingresa, hasta un máximo de 12 000 yuanes al año, se puede deducir íntegramente de la renta global o de los ingresos por actividades empresariales. Las ganancias generadas por las inversiones dentro de la cuenta están exentas de impuestos personales por el momento; al retirar el dinero, este se grava por separado al 3 %. Así, el ahorro fiscal equivale a «tu tipo impositivo marginal menos 3 %» multiplicado por el monto real aportado. Quienes pagan al 10 % ahorran hasta 840 yuanes al año; al 20 %, 2 040 yuanes; al 30 %, 3 240 yuanes. Quienes no pagan impuestos no obtienen beneficio alguno y, al retirar el dinero, deben pagar un 3 % extra, resultando en una pérdida neta. El límite anual de aportación se calcula por año natural y no se puede transferir al siguiente; la política entró en vigor el 15 de diciembre de 2024 en todo el país.

财政部、税务总局 (2024). 关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告 2024 年第 21 号，2024 年 12 月 12 日）. https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/202412/content_6992498.htm；人力资源社会保障部等五部门 (2022). 个人养老金实施办法（第七、八、九、十二、十三条）. https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2022-11/05/content_5724783.htm

Esta cuenta funciona de forma «cerrada»: una vez ingresado el dinero, no se puede retirar. Solo se permite el retiro en cuatro casos: al alcanzar la edad de jubilación, en caso de discapacidad total, al emigrar al extranjero o por otras circunstancias establecidas por el Estado. Por tanto, no es una herramienta de inversión, sino un mecanismo fiscal de largo plazo. Antes de aportar, calcula cuánto impuesto pagarías por cada yuan adicional; no bloquees fondos de emergencia (véase el punto 27). Deberás elegir tú mismo los productos de inversión, con el riesgo de pérdidas; las reglas de selección coinciden con los puntos 17 y 18 de esta sección (fondos indexados amplios y con comisiones bajas). El comprobante de deducción lo emite la plataforma de gestión de información de pensiones individuales. Puedes optar por deducir el monto en el momento del pago del salario o durante la declaración anual (véase el punto 2).