До открытия индивидуального пенсионного счёта рассчитайте экономию налога и условия выплаты; при отсутствии налога или ставке 3% не вносите деньги лишь ради вычета

Открытие бесплатно, но взносы нельзя снять в любой момент. Кроме возраста получения базовой пенсии, выплату допускают установленные медицинские расходы, безработица и минимальное пособие; пороги — в примечании. Без условий ожидание всё равно может составить много лет.

Фактические взносы до 12000 юаней в год вычитаются из совокупного или предпринимательского дохода. Инвестиционный доход на счёте временно не облагается личным подоходным налогом; выплата облагается отдельно по 3%, без включения в совокупный доход. Экономия года — годовой налог до вычета минус налог после него. Вычет может перейти в более низкую ступень, поэтому нельзя всегда умножать взнос на текущую предельную ставку — ставку на каждый дополнительный юань дохода. Например, после других вычетов годовая облагаемая база совокупного дохода до взноса равна 40000 юаней, налог — 1480. Взнос и вычет 12000 снижают базу до 28000, налог — до 840, экономия года — 640. Без инвестиционного дохода и стоимости денег во времени будущая выплата этих 12000 основного капитала облагается на 360, чистая разница — 280. Использовать одну ставку для текущей экономии можно лишь при полном взносе 12000, целиком остающемся в одной ступени. Снова считая только основной капитал, без доходности и времени, ставки 10%, 20% и 30% дают чистую разницу 840, 2040 и 3240. Это налоги в разные моменты, а не инвестиционная доходность; делить их на годы для годовой доходности нельзя. Кто не платил налог, сейчас ничего не экономит, а при выплате платит 3%. При ставке 3% текущая экономия не превышает 3% взноса. В эту ступень попадает годовая облагаемая база после вычетов не более 36000. Считая основной капитал без стоимости времени, экономия не превышает будущий налог на него: одного вычета недостаточно для вывода о выгоде. Ежемесячное удержание не означает годовую ставку 10%. Лимит считается по календарному году, остаток не переносится. Система действует по всему Китаю с 15 декабря 2024 года. С 1 сентября 2025 года установленные медицинские расходы, получение пособия по безработице и минимального пособия также позволяют досрочную выплату. Без условий свободного снятия нет, поэтому срочный резерв сюда не подходит (весь Китай).

财政部、税务总局 (2024). 关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告 2024 年第 21 号，2024 年 12 月 12 日）. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102416/c5237110/content.html；人力资源社会保障部等五部门 (2022). 个人养老金实施办法（第七、八、九、十二、十三条）. https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2022-11/05/content_5724783.htm；全国人民代表大会常务委员会 (2018). 中华人民共和国个人所得税法（2018 年第七次修正，个人所得税税率表一）. http://www.npc.gov.cn/zgrdw/npc/xinwen/2018-09/05/content_2060671.htm；人力资源社会保障部等五部门 (2025). 关于领取个人养老金有关问题的通知（人社部发〔2025〕39 号，第一、二、三、七项）. https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100013/c5242402/content.html

Условий выплаты шесть: возраст базовой пенсии, полная утрата трудоспособности, постоянное поселение за рубежом или за пределами материкового Китая и следующие три. Для медицины учитывают 12 месяцев перед заявлением: собственные расходы, расходы супруга и несовершеннолетних детей в пределах перечня после возмещения медстраховкой должны суммарно превышать прошлогодний среднедушевой располагаемый доход провинции. Для безработицы нужно суммарно 12 месяцев получения страхового пособия за предыдущие 2 года. Для минимального пособия — его текущее получение по городской или сельской системе. При любом условии можно запросить проверку через банк счёта, национальную платформу соцстрахования и другие каналы. Деньги в купленных продуктах подчиняются также их правилам. Не вносите срочный резерв: пункт 27. Выгода зависит от срока потребности в деньгах, доходности, комиссий и рисков, а не только налога. Продукты выбираете сами, некоторые могут принести убыток; см. пункты 17 и 18 об индексах широкого рынка и низких комиссиях. Справку для вычета выдаёт информационная платформа индивидуальных пенсий. Зарплату и другие доходы с накопительным удержанием можно уменьшить при удержании текущего года или годовом перерасчёте следующего. По остальным доходам вычет применяют при перерасчёте следующего года согласно правилам; см. пункт 2.