Không có đơn vị sử dụng lao động mà tự đóng bảo hiểm hưu trí người lao động: đóng mức thấp nhất và đủ số năm trước là có lợi nhất; không phải cứ đóng là có lời, ngay mức thấp nhất cũng phải nhận lương hưu khoảng 10 năm mới hoàn vốn

Bạn tự trả toàn bộ, bằng 20% mức làm căn cứ đóng. Ngay mức thấp nhất cũng tốn từ vài trăm đến hơn một nghìn tệ mỗi tháng. Phải đóng đúng hạn đủ ít nhất 15 năm; từ 2030, số năm tối thiểu tăng dần hằng năm lên 20 năm. Trước khi nghỉ hưu, không rút được khoản tiền này.

Quyết định năm 2005 của Quốc vụ viện nêu rõ cách đóng và cách nhận. Người không có đơn vị sử dụng lao động, tự đóng bảo hiểm (tên chính thức là người làm việc linh hoạt) đóng 20% mức làm căn cứ đóng, trong đó 8% được ghi vào tài khoản cá nhân. Từ năm 2019, có thể tự chọn mức làm căn cứ đóng, trong khoảng 60% đến 300% mức lương bình quân của người làm việc tại các đơn vị ở đô thị trong tỉnh, tính theo phạm vi thống kê đầy đủ. Lương hưu có hai phần. Phần thứ nhất là lương hưu cơ bản: cộng mức lương bình quân tháng của người lao động đang làm việc tại địa phương trong năm trước với mức lương bình quân làm căn cứ đóng của bạn, chia cho 2, rồi trả 1% cho mỗi năm đóng đủ. Phần thứ hai là lương hưu từ tài khoản cá nhân, bằng tiền trong tài khoản chia cho số tháng dùng để tính mức hưởng. Nghỉ hưu ở tuổi 60 thì số tháng này là 139, ở tuổi 55 là 170; nghỉ hưu càng muộn thì số tháng càng ít. Ví dụ dưới đây là tự tính theo công thức, không phải số liệu chính thức. Giả sử mức lương bình quân tháng tại địa phương trong năm nghỉ hưu là 8.000 tệ, và hai loại lương bình quân được coi là cùng một mức. Tất cả số tiền dưới đây đều được quy đổi theo mặt bằng lương của năm nghỉ hưu, giả sử lãi tài khoản cá nhân vừa đúng theo kịp mức tăng lương. Đóng mức thấp nhất 60% thì mức làm căn cứ đóng là 4.800 tệ, mỗi tháng đóng 960 tệ. Đóng 15 năm, tổng cộng khoảng 173.000 tệ (chính xác là 172.800 tệ). Từ 60 tuổi, mỗi tháng nhận khoảng 1.457 tệ: lương hưu cơ bản 960 tệ, lương hưu tài khoản cá nhân khoảng 497 tệ. Mỗi năm khoảng 17.500 tệ (giá trị tính chính xác hơn khoảng 17.487 tệ), phải nhận khoảng 9,9 năm mới hoàn vốn, tức là nhận đến khoảng 70 tuổi. Đóng mức 100% thì tổng tiền trong 15 năm khoảng 288.000 tệ (chính xác là 288.000 tệ), mỗi tháng nhận khoảng 2.029 tệ. So với mức thấp nhất, đóng thêm khoảng 115.000 tệ (chính xác là 115.200 tệ) nhưng mỗi tháng chỉ nhận thêm khoảng 572 tệ; phần đóng thêm phải nhận khoảng 16,8 năm mới hoàn vốn. Lý do là một nửa căn cứ tính lương hưu cơ bản dựa vào mức lương bình quân địa phương, không phụ thuộc bạn đóng bao nhiêu, nên người đóng ít có lợi hơn. Ở mức thấp nhất, mỗi năm đóng thêm vẫn có thời gian hoàn vốn khoảng 9,9 năm, có lợi hơn nâng mức đóng. Khi đóng mức thấp nhất, lương hưu cơ bản chiếm phần lớn số tiền nhận được. Thời gian hoàn vốn này không phụ thuộc mức lương địa phương cao hay thấp. Nơi lương cao thì tiền đóng và tiền nhận cùng tăng theo một tỷ lệ, thời gian hoàn vốn không đổi. Tiền đóng những năm đầu có giá trị danh nghĩa nhỏ, nhưng khi nghỉ hưu lại tính theo lương bình quân lúc đó. Vì vậy, nếu chỉ so giá trị danh nghĩa của tiền đóng và tiền nhận, thời gian hoàn vốn sẽ ngắn hơn 9,9 năm. Luật quy định khi nghỉ hưu phải có tổng cộng đủ 15 năm đóng mới được nhận lương hưu hằng tháng. Chưa đủ thì có thể tiếp tục đóng cho đủ. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2030, số năm tối thiểu tăng 6 tháng mỗi năm, dần lên 20 năm. Khi người tham gia qua đời, số tiền còn lại trong tài khoản cá nhân có thể được thừa kế. Nhà nước sẽ điều chỉnh tăng lương hưu vào thời điểm phù hợp, căn cứ vào mức tăng lương bình quân của người lao động và giá cả. Nếu quỹ bảo hiểm hưu trí không đủ chi trả, chính phủ sẽ trợ cấp (Trung Quốc, áp dụng toàn quốc).

国务院 (2005). 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定（国发〔2005〕38 号，第三、六条及附件「个人账户养老金计发月数表」）. https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2008-03/28/content_7376.htm；国务院办公厅 (2019). 降低社会保险费率综合方案（国办发〔2019〕13 号，第一、三部分）. https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2019-04/04/content_5379629.htm；全国人民代表大会常务委员会 (2024). 关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定（附件《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》第二条）. https://www.gov.cn/yaowen/liebiao/202409/content_6974294.htm；全国人大常委会 (2010, 2018 修正). 社会保险法（第十、十二、十三、十四、十六、十七、十八条）. https://www.gov.cn/guoqing/2021-10/29/content_5647616.htm

Ví dụ chỉ để hình dung quy mô. Số tiền thực tế bạn nhận phụ thuộc vào lương bình quân địa phương, mức đóng, lãi ghi sổ của tài khoản cá nhân và năm nghỉ hưu. Lương hưu sẽ được điều chỉnh tăng sau khi nghỉ hưu; yếu tố này chưa được tính, nên thực tế có thể hoàn vốn sớm hơn một chút. Khi nghỉ hưu muộn hơn, số tháng dùng để tính mức hưởng ít đi, nên khoản nhận hằng tháng từ tài khoản cá nhân cao hơn. Nếu làm việc tại một đơn vị, đơn vị đóng 16%, bạn đóng 8%. Không có đơn vị thì không ai trả thay phần 16% đó; toàn bộ 20% là bạn tự bỏ tiền. Nếu qua đời trước khi nhận đủ để hoàn vốn, số dư tài khoản cá nhân có thể được thừa kế, thân nhân còn có thể nhận trợ cấp mai táng và trợ cấp cho thân nhân khi người tham gia qua đời. Nếu mỗi tháng không đủ khả năng đóng mức thấp nhất, có thể trước tiên tham gia bảo hiểm hưu trí cư dân thành thị và nông thôn, xem phần 31, mục 11 (không vào đơn vị thì là làm việc linh hoạt). Có được trợ cấp bảo hiểm xã hội hay không, xem phần 7, mục 12 (xác nhận người gặp khó khăn trong tìm việc). Gián đoạn đóng và đóng bù, xem phần 7, mục 18 (gián đoạn đóng bảo hiểm xã hội). Cách chuyển quan hệ bảo hiểm hưu trí khi đổi thành phố, xem phần 19, mục 19 (chuyển quan hệ bảo hiểm hưu trí và y tế sang nơi tham gia mới).